【实用】出口退税企业常用涉税事项操作指南看这里！

为深入贯彻党中央、国务院关于促进民营经济发展壮大的决策部署，近日，国家发展改革委会同市场监管总局、税务总局等部门联合印发了《关于实施促进民营经济发展近期若干举措的通知》，其中就提到“持续确保出口企业正常出口退税平均办理时间在6个工作日内，将办理一类、二类出口企业正常出口退（免）税的平均时间压缩在3个工作日内政策延续实施至2024年底。更新发布国别（地区）投资税收指南，帮助民营企业更好防范跨境投资税收风险。”

今天申税小微就来和您一起关注：出口退税企业办理出口信息备案、出口退税申报相关操作。

一、出口退（免）税企业新办备案操作

纳税人登录电子税务局，点击菜单栏【我要办税】中的【出口退税管理】模块，点击【出口退（免）税资格信息报告】即进入办理页面。

出口退（免）税备案事项办理流程大致分为↓

数据采集→数据生成→附列资料上传→远程申报→税务事项通知书下载。

**步

数据采集

首先进入出口退（免）税备案数据采集页面，办理页面功能按钮包括：采集、修改、申报上传。

在办理页面，点击【采集】按钮，系统弹出“出口退（免）税备案采集”窗体。

第二步

数据生成

在信息采集页面采集数据，其中退税开户银行及退税开户银行账号系统会自动带出，若带出内容为空，企业需手动采集，当数据采集完成后，点击【保存】按钮，进入信息确认页面，信息确认页面显示采集后的数据，数据只可查看不可修改。

第三步

附列资料上传

确认采集数据无误后，点击【申报上传】按钮，进入资料上传页面。

企业根据实际情况进行附列资料的上传，“出口退（免）税备案表”系统会自动上传，不需企业手动上传。

【注意事项】为了保证附列资料文件格式统一，上传文件格式只支持zip格式文件。同时，为了保证税务机关高效地进行资料审核，上传附列资料的文件名称需要与资料名称一致，如不一致系统会弹出如下提示，纳税人点击【确定】后，系统将会自动帮助纳税人进行快捷调整。

第四步

正式申报

资料上传完成后，点击【下一步】按钮，进入完成页面。系统自动生成一条出口退（免）税备案申报数据，并且在办理页面显示该条申报数据。

1.申报上传

在办理页面，点击【申报上传】按钮，将申报数据进行远程申报

2.已申报数据状态查询

税务机关办理后，则可进行后续文书下载等操作。

第五步

办理结果下载

针对税务机关办理完成的事项，纳税人可下载税务事项通知书等相关资料。正式申报成功后，当审核状态为“已完结”，可在办理页面操作列，点击【受理回执】按钮，下载相关事项文书。

二、出口退（免）税申报

登录电子税务局--【我要办税】--【出口退税管理】--【出口退（免）税申报】。

该功能模块可以办理的业务事项

免抵退税申报流程

一

基础数据管理

出口货物报关单管理

从电子口岸下载xml格式报关单，解密后再通过“基础数据管理—出口货物报关单管理”模块导入报关单。

01

下载报关单

首先登录中国电子口岸下载xml格式的报关单数据。

02

下载解密软件

选择“基础数据管理—出口货物报关单管理—报关单导入”，点击“客户端工具（下载）”，将出口退税客户端工具下载至本地电脑。

03

解密报关单

解压客户端工具压缩包后，双击运行客户端工具。电脑上插入电子口岸卡，输入口岸卡密码，在“海关文件”处选择已下载至本地电脑的xml格式的报关单，点击“开始解密”按钮，进行出口报关单解密；

点击“报关单导入”按钮，选择解密后的 xml文件，点击“确认”按钮，完成报关单导入；

报关单导入完成，勾选数据，点击“数据检查”按钮，系统弹窗提示汇率配置，输入“当期汇率”，并点击“保存”按钮；

勾选检查通过的数据，点击“报关单生成明细”按钮，根据系统弹窗提示选择对应业务名称，点击“确认”按钮，界面跳转至“生成出口明细”界面；

界面跳转后，基本信息可以进行编辑，各字段可依据税务机关要求进行填写。点击 “确认生成”，即可单独生成对应的出口明细数据；

生成明细后的数据，在“申报业务”字段显示数据生成的业务名称；

点击“筛选”按钮，输入筛选条件，点击“查询”按钮，可以进行筛选查询；

勾选需要删除的关单记录，点击“删除”按钮，弹出消息确认提示框，点击“确认” 按钮，即可删除数据；

注：还可以选择基础数据管理——汇率管理，可对下载的报关单中的币种对应月份的汇率进行管理。包括新建、修改、删除、筛选等操作。

二

明细数据采集

以生产企业出口货物免抵退税申报明细为例：

一般贸易申报时，明细数据采集是生产企业出口货物免抵退税申报明细，当采集好货物的明细数据后，便可以将数据进行数据申报。

在生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表，点击“新建”按钮，页面将弹出采集框；

需要修改数据时，勾选需要修改的记录，点击“修改”按钮进行修改；

对需要删除的数据，可点击“删除”按钮，删除不需要的数据；

点击“筛选”按钮，输入筛选条件，点击“查询”按钮 ，可以进行筛选查询；

需要统计数据时，可点击“小计”按钮查看小计结果；

需要序号重排，可点击“序号重排”按钮，输入起始序号，点击“确认”按钮进行重新排序；

对于已经正式申报完成的数据进行冲减时，点击“货物冲减”按钮，弹出货物冲减界面；

选中数据，点击“冲减出口”按钮，录入冲减所属期。

三

确认汇总表

点击“确认汇总表”模块，弹出生成汇总弹窗，填写对应的“所属期”、“不得抵扣累加”、“期末留抵税额”，点击“确认”按钮，即可生成汇总；

系统弹出“数据检查异常疑点列表”，核对所属期、申报序号、业务表名、是否可忽略、疑点描述，出现可忽略疑点时，点击“关闭”按钮，跳转至汇总表界面；若出现不可忽略疑点时，返回“明细数据采集”界面，按照疑点描述进行数据修改。

四

退税申报

点击“生成申报数据”按钮，输入正确的所属期，点击“确认”按钮，可生成申报数据；

勾选已生成的数据，点击“数据自检”按钮；

申报状态显示为“已自检”，自检情况显示疑点个数，点击具体的数字可查看详细的疑点描述；

五

正式申报

当没有不可挑过疑点后，勾选数据，点击“正式申报”按钮，系统弹窗提示“确定 要正式申报么？”，点击“确认”按钮，可将数据转为正式申报；

勾选已生成的数据，点击“撤销申报数据”按钮，可撤销数据至数据采集界面，根据疑点提示进行数据修改。

六

打印报表下载

勾选已生成的数据，点击“打印报表下载”按钮，将报表保存至本地电脑后，进行表单打印；

点击“申报明细查看”可查看已经生成的申报数据明细；

数据转为正式申报后，可在申报结果查询界面查看申报后的审核状态。审核状态显示为“审核成功”，则说明数据已经正式审核通过。”税务事项通知书”一栏链接，可下载税务机关针对该笔业务出具的各类《税务事项通知书》。历史申报记录可以查看申报记录。

上观号作者：上海税务